Школа практики финансового директора

Управленческий учет. Показатели эффективности. Бюджеты. Анализ компании. Менеджмент. Мотивация

ПРЕИМУЩЕСТВА КУРСА:

В течение 5  модулей слушатели получат максимально полную информацию о работе финансового директора в компании от внедрении управленческого учета и  бюджетирования, до анализа деятельности компании, управления и мотивации сотрудников. Тренеры поделятся своим опытом и  рабочими инструментами, отработанными за 20 лет на практике: от планов внедрений, чек-листов, инструкций до борьбы с сопротивлением сотрудников, когда кто-то не хочет считать цифры и тем более отвечать за них. 

Вы получите ГОТОВЫЕ ШАБЛОНЫ: ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ, УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ, БЮДЖЕТОВ, ШАБЛОНА ДЛЯ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ,МОТИВАЦИОННЫХ ЛИСТОВ и других Практических инструментов для работы.

 Тренеры подают информацию:

ДОСТУПНО И ПРОСТО: сложная финансовая терминология подается на «человеческом языке»;

2. 100% ПРАКТИКИ «БЕЗ ВОДЫ» И ЛИШНЕЙ ТЕОРИИ:

вместо целей, принципов, задач, объектов и субъектов на тренинге рассматриваются конкретные вопросы из жизни компаний:

·         Как понять, куда делась прибыль

·         Сколько денег можно будет изъять без ущерба для бизнеса на развитие нового направления, обновить автопарк или выплатить дивиденды

·         Сколько денег требуется для финансирования бизнеса

·         Может ли компания брать кредит

·         Как понять, нет ли скрытых проблем в бизнесе, какие показатели самые важные

·         Как оперативно построить финансовый прогноз и бюджет компании

·         Как распределить зоны ответственности за управленческий учет и формирование бюджетов компании; кто и за что должен отвечать

·         Как понять,  все ли нормально с учетом: правильно ли посчитана прибыль, ничего ли не потерялось. Могу ли я (как управленец) опираться на цифры при принятии решения?

3. КОНКРЕТНО И НИКАКИХ ОБЩИХ ФРАЗ:  вместо рассуждений «как правильно»  - готовые рабочие инструменты, отработанные тренерами на практике. Берите и адаптируйте под себя - и это позволит Вам избежать немалого количества ошибок, потери времени и денег.

     Рабочие инструменты: чек-листы, регламенты, модели расчетов, учетная политика, справочники, план внедрения УУ с зонами ответственности, отработанные тренерами годами на практике помогут избежать немалого количества ошибок, потери времени и денег.

·         Пример отчета по KPI для Собственника бизнеса на одной странице;

·         Форматы финансовых отчетов

·         Форматы управленческих отчетов по процессам (продажи, транспортировка, складирование …)

·         Чек-лист выбора программного продукта;

·         План внедрения управленческого учета

·         Организационный и временной регламент ведения УУ – кто и за что должен отвечать;

·         Чек-лист требований к управленческому учету

·         Чек-лист закрытия периода в УУ;

·         Положение о финансовой службе

·         Примеры технологических карт по участкам

·         Учетные политики: одна с ключевыми пунктами, вторая с детальным описанием всех хозяйственных операций

·         Примеры справочников для управленческого учета, в том числе справочник типовых хозяйственных операций

·         План внедрения бюджетирования

·         Матрица финансовой ответственности

·         Финансовая модель для прогнозирования на год: прибыли и потребности в финансировании

·         Бюджетная модель по-месячно с Бюджетом по балансовому листу, Бюджетом по прибыли, Бюджетом движения денег косвенным метолом, Расчет потребности в финансировании бизнес. Модель, которую можно будет построить за 3 дня

·         Бюджетная модель расширенная: бюджет продаж, маржинальной прибыли, товарных остатков, закупок, оплат поставщикам, бюджеты по ЦФО; бюджет по балансовому листу, бюджет по прибыли, бюджет движения денег прямым методом

·         Индекс сезонности

·         Коэффициентный Анализ деятельности компании и др…

 

ДЛЯ КОГО ТРЕНИНГ:

Для финансовых директоров, главных бухгалтеров, которые выполняют задачи финансового директора,владельцев малого и среднего бизнеса, финансовых аналитиков и всех, кто СТОЛКНУЛИСЬ С ВОПРОСАМИ:

• 1С есть, цифр много, бухгалтеров много, а нужной управленческой информации нет
• если и есть какие-то цифры, то они собираются из разных источников: Excel, 1с бухгалтерия, CRM-системы, от разных людей и зачастую показывают разные цифры. Не управленческий учет, а каша из цифр, на что опираться не понятно;
• или наоборот, управленческого учета нет вообще и не понятно с чего начать;
• Как проверить корректность предоставляемых цифр. В управленческом учете «2 + 2=7»
• Как из отчетов понять, куда делась прибыль, почему нет денег  для оплаты счетов;
• Не понятно, на какие цифры нужно смотреть в первую очередь, какие показатели самые важные, о чем они говорят, какие сигналы об опасности нельзя упускать из виду;
• Нет информации в доступной и наглядной форме на базе, которой можно за 15 минут оценить ситуацию в бизнесе и понять, нет ли скрытых проблем и на что в первую очередь, необходимо обратить внимание менеджменту;
• Не понимаю своего бухгалтера/ финансиста,  финансовые отчеты, показатели, которые мне приносят …мне не говорят ни о чем, я не могу принять решение, опираясь на этот поток информации;
• Деньги в бизнес вкладываются уже 5 лет, дивидендов нет, прибыли нет;
• Нет понимания, сколько денег можно забрать (или сколько потребуется внести в бизнес), сегодня собственники забирают,  завтра их просят вернуть обратно, а то зарплату нечем выплачивать;
• Как быстро спланировать прибыль и денежные потоки
• Как делегировать финансовую ответственность на менеджеров и справиться с сопротивлением

Программа

Модуль 1. КАК СОЗДАТЬ СИСТЕМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ

Модуль рассматривается на примерах документов: учетная политика, справочников

1. Какая информация должна быть в управленческом учете, требования к ней заинтересованных лиц:  Ген. директора, ТОП менеджмента,  мидл-менеджмента

·         Блок 1. Информация по KPI бизнеса, компании/бизнес-направлений. ; главных KPI успеха

·         Блок 2. Информация по KPI транспортировки

·         Блок 3. Информация по KPI работы складов

·         Блок 4. Информация по KPI продаж

·         Блок 5. Информация по KPI  в закупках

2.       Как совместить бухгалтерский и управленческий учет. Отличия бухгалтерского и управленческого учетов

·         насколько это возможно и нужно ли это делать

·         основные отличия управленческого учета и бухгалтерского: отличия в расчете прибыли, себестоимости, затратах, доходах, какие отличия в справочниках, активах и пассивах и др.

·         Создание карт переноса данных из бухгалтерского учета на управленческий план счетов (mapping)

3.       План внедрения управленческого учета. Определение ключевых требований к управленческому учету. Чек-лист требований к УУ

4.       Разработка учетной политики, что должно быть прописано

·         Типовые хозяйственные операции управленческого учета

·         Консолидация информации

·         Описание счетов управленческого учета

·         Корпоративная валюта

·         Метод учета: кассовый, метод начисления

·         Учет основных средств: первоначальная, остаточная стоимости, методы амортизации

·         Учет товарных остатков, правила формирования себестоимости, методы списания

·         Учет дебиторской и кредиторской задолженности, средневзвешенные отсрочки

·         Учет доходов и расходов, отличия затраты и расходы, капитальные и текущие; условно-переменные и условно-постоянные и их значения для анализа доходности предприятия

·         Классификация затрат  по местам возникновения, носителям затрат, центрам  финансовой ответственности 

·         Учет курсовых разниц

·         Нормы регламентных процедур: закрытие счетов, разнесение расходов, начисление амортизации, и т.п

·         Справочники управленческого учета

5.       Шаги по внедрению управленческого учета

Модуль 2. ОСНОВНЫЕ УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ ОТЧЕТЫ  и ОСНОВНЫЕ KPI

Модуль рассматривается на примерах управленческих отчетов

1. Управленческий Баланс – источник информации об инвестициях компании и источниках их формирования:

·         Балансовое равенство, Анализ баланса – ничего ли не потерялось

·         Как получить управленческий Баланс в программе

2. Отчет о прибылях и убытках (ОПУ) – источник информации об экономике компании:

·         Проблема признания доходов и расходов

·         Форматы отчета, Виды деятельности. Расходы по видам деятельности

·         Определение прибыли: валовой, EBITDA, операционной, EBIT и чистой прибыли

·         Анализ Отчета о прибылях и убытках

3. Отчет о движении денежных средств (ОДДС) как инструмент управления денежными потоками:

·         Структура Отчета о движении денежных средств

·         Методы управления денежными потоками

·         Анализ эффективности управления денежными потоками

·         Способы составления Отчета о движении денежных средств: прямой и косвенный методы

4. Отчет по ключевым показателям эффективности для руководителя или как с помощью одного отчета оценить результаты деятельности компании. Как проверить корректность, предоставляемых Вам отчетов. Взаимосвязь трех отчетов и отчет по KPI для руководителя:
5. Прибыль против наличных денег. Различие между потоком наличности и прибылью. Как понять где осела прибыль, почему у компании дефицит денег,  как снизить дефицит денег. Как деньги перемещаются в пределах бизнеса:
6. Как управлять результатами с помощью финансовых показателей. Факторы, влияющие на прибыль фирмы

Модуль 3. Анализ финансовой отчетности. Основные финансовые коэффициенты:

1.       Рентабельность деятельности (продаж), нормы прибыли

2.       Деловая активность: оборачиваемость активов, управление запасами, дебиторской/кредиторской задолженностями

3.       Рентабельность активов (ROA)

4.       Финансовая устойчивость и ликвидность

5.       Рентабельность собственного капитала (ROE)

6.       показатели оборачиваемости 

7.       Анализ рентабельности продаж

8.       Рентабельность капитала. Пирамида DuPont

КЕЙС: на примерах управленческих отчетов проводим анализ финансовой отчетности

Модуль 4. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА.

1. Основные процессы управленческого учета
2. С чего начинать постановку УУ
3. Учетная политика компании
4. Кто должен отвечать за организацию процессов сбора, обработки и проведения операций в учете

·         Кто должен отвечать за разработку форм первичных документов, сроки их предоставления и ответственных

·         Кто должен определять учетную политику

·         Кто должен отвечать за учетные функции: кто и какие документы должен вносить в программу

·         Кто должен отвечать за состав, формы и наполнение управленческих отчетов

5. Как выбрать программный продукт для ведения управленческого учета. Чек – лист выбора программного продукта
6. Графики документооборота
7. Положение о финансовой службе
8. Примеры положений, техкарт и регламентов
9. Правила управленческого учета, о каких не стоит забывать

БЮДЖЕТИРОВАНИЕ С ШАБЛОНАМИ БЮДЖЕТОВ И ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛЬЮ

МОДУЛЬ 5. ОРГАНИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ. КАК УПРАВЛЯТЬ С ПОМОЩЬЮ БЮДЖЕТОВ

1.       Как быстро привести дела в порядок в финансах; Бюджетирование в удовольствие: получай готовые бюджеты и вноси свои цифры;

2.       Что нам хочет сказать прибыль?

3.       Что делают выдающиеся финансисты иначе: Практика лучших финансистов; 

4.       Говори на языке цифр. Арифметика прибыли.

5.       Как оперативно и эффективно управлять финансовыми результатами с помощью бюджетов

6.       Центры финансовой ответственности (ЦФО). Кто за какие показатели отвечает в компании. KPI и нормативы подразделений

7.       Методики бюджетирования

8.       Бюджетирование сверху вниз и снизу вверх. Формирование директив для бюджетов: по доходам, расходам, складу, дебиторке, поступлению денег, прибыли

9.       Объекты бюджетирования

10.    Классификатор бюджетов: Основные виды бюджетов – операционные, инвестиционные и финансовые бюджеты

11.    Что выбрать статичный бюджет или скользящее планирование

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ ЗА 10 МИНУТ

Модуль рассматривается на практическом примере финансовой модели

1.       В чем разница между прогнозами и бюджетами

2.       Серьезные разговоры об эффективности: Куда мы придем в 2019 г, если ничего не будем менять.

3.       Что необходимо заложить в основу прогнозов и бюджетов: ограничивающие факторы, тенденции и гипотезы, Три подхода к расчету планов

4.       Процесс прогнозирования и финансовая модель в 3 сценариях

 ПОСТРОЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ БЮДЖЕТОВ ЗА 3 ДНЯ ДЛЯ 1 БИЗНЕС-НАПРАВЛЕНИЯ

Модуль рассматривается на практическом примере, в котором представлены все ниже перечисленные бюджеты в Excel,   с готовыми формулами.

1.       Какие исходные данные нужны

2.       Какие гипотезы нужны для формирования бюджетов

3.       Бюджет по прибыли

4.       Бюджет по балансовому листу

5.       Мастер-бюджет

6.       Бюджет движения денег косвенным методом

7.       Расчет потребности в финансировании

8.       Вспомогательные расчеты

ТЕХНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТОВ КОМПАНИИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ

Модуль рассматривается на практическом примере, в котором представлены все нижеперечисленные бюджеты в Excel, созданные тренерами с готовыми формулами.

1.       Бюджетная структура компании и финансовые бюджеты компании

·         Финансовая модель расширенная

·         Бюджет доходов и расходов (прибылей и убытков) по статьям и по элементам

·         Бюджет движения денежных средств, Прогнозный баланс, Как они формируются: правила консолидации

 

2.       Функциональные бюджеты

·         Бюджет продаж, Бюджет поступлений от клиентов, Бюджет дебиторской задолженности

·         Бюджет валовой прибыли, Бюджет товарных остатков, Бюджет себестоимости реализации

·         Бюджет закупок по себестоимости и закупочной стоимости, Бюджет оплат поставщикам, Бюджет кредиторской задолженности

·         Бюджетирование расходов на персонал, Бюджет выплат персоналу, Бюджет обязательств по выплатам персоналу

·         Бюджет налогов на фонд оплаты труда (ФОТ), Бюджет выплат налогов, Бюджет обязательство по налогам на ФОТ Бюджет премиального фонда топ-менеджеров, Бюджет выплат

·         Бюджет командировочных расходов

·         Бюджет налогов, Бюджет финансовой деятельности, Бюджет инвестиционной деятельности

 

3.       Бюджеты подразделений. Бюджеты по ЦФО

·         Основные показатели подразделений. За что они должны отвечать. Как установить директивы подразделениям

·         Бюджеты доходообразующих подразделений: Бюджет отдела продаж, службы маркетинга

·         Бюджеты сервисных подразделений: Бюджет склада, транспортно-экспедиционной службы, административно-хозяйственной службы, финансовой службы и бухгалтерии, бюджет ИТ, службы персонала, управления

 

Модуль  3

АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ 

·         Финансовая среда бизнеса

·         Влияние внешней среды на деятельность предприятия

·         Финансовая отчетность предприятия

·         Принципы и логика анализа финансовой деятельности предприятия

·         Особенности анализа финансовых коэффициентов

·         Структура анализа коэффициентов

·         Лучшая практика управления финансами компании

·         Роль финансового директора, финансового менеджера и финансовой службы в достижении целей компании

·         Особо важные функции финансовой службы

·         Критерии эффективности работы финансовой службы

·         Управление бизнесом и финансами по ключевым показателям (KPI)

·         Основные финансовые элементы бизнеса как самые важные «точки контроля»

 

 

Модуль  4

МОТИВАЦИЯ И ОЦЕНКА РАБОТЫ СОТРУДНИКОВ

 

Как определить,  кто и за какие показатели отвечает

·         Как определить зоны ответственности в финансовой службе и бухгалтерии

·         Какие Kpiустановить в финансовой службе и бухгалтерии

·         Как определить зоны ответственности по финансовым показателям компании: матрица финансовой ответственности и модель Dupont

·         Ответственность менеджеров за доходы, расходы, прибыль

·         Ответственность за оптимизацию оборотного капитала

·         Как определить зоны ответственности по нефинансовым показателям: BSC и процессные показатели

·         Как минимизировать конфликты между подразделениями, когда достижение показателей одним отделом мешает достижению показателей другим. Матрица взаимных обязательств

·         Преимущества и недостатки зарплатной формулы «% от продаж, маржи, прибыли»

·         Преимущества и недостатки бонусной системы оплаты труда

·         Как перейти от оплаты «% от продаж» на бонусную систему

·         Ситуация: как внедрять KPI, когда есть сложности с определением норм

 

КАК СБАЛАНИСИРОВАТЬ РОСТ ПРИБЫЛИ И ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА

·         Цели бизнеса

·         Каскад целей бизнеса

·         Как оценить эффективность работы отдела продаж

·         Как оценить эффективность производства

·         Как оценить эффективность подразделения закупок

·         Как оценить эффективность финансовой службы

·         Как оценить эффективность работы каждой из служб

·         Ситуация: у компании прибыли нет, а все заработали премии

·         Финансовая модель расчета фонда оплаты труда и связь с общими показателями компании

·         Бюджет расходов на ФОТ 

·         Цели компании и основные показатели эффективности

·         Финансовая модель компании, расчет фонда оплаты труда, источники повышения фонда оплаты труда

·         Показатели эффективности затрат на персонал, как оценить инвестиции в персонал

·         Баланс Результативности и уровня Счастья сотрудника

·         Бюджет фонда оплаты труда: расчет численности и затрат на персонал, статьи затрат на персонал

·         Связь HR-бюджета с бюджетами других подразделений

·         Защита и обоснование бюджета, контроль исполнения бюджета

·         Базы (драйверы) расчета премиального фонда

  

Модуль  5

МЕНЕДЖМЕНТ:  ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

 §  Самое важное в Системе управления;

§  Компетентный руководитель: менеджер и лидер в одном лице

§  Навыки для развития «лидера -менеджера»;

§  5 самых Главных компетенций руководителя из 16 лидерских компетенций

§  Ошибки в руководстве. Как избежать частых ошибок руководителя, которые усложняют жизнь руководителя и снижают результат?

§  Личное лидерство. Как перейти в высшую лигу

§  Планируем. Ставим цели. Расставляем Приоритеты

§  Анализ способностей – программа поиска, выявления, поддержки и выдвижения талантливых сотрудников

§  Как найти «генераторов энергии бизнеса»

§  «Золотой стандарт» менеджера - лидера;

§  4 типа менеджеров и 4 группы навыков менеджеров: «Энергия лидерства» и другие важные факторы...

§  Как понять каких людей в компании нужно срочно заменить;

§  Оценка и дифференциация. Как провести оценку ваших людей;

§  Работа с ключевыми сотрудниками: ПОДБОР, УДЕРЖАНИЕ, РАЗВИТИЕ.

§  Развитие лидерского потенциала. Каждому менеджеру по Проекту развития;

§  Платить или вдохновлять:  kpi мотивация и мотивация персонала без бюджета

§  Как обеспечить вовлечение персонала

§  Потенциал повышения Вашей прибыли в цифрах в 2019 году с помощью Системы драйверов роста вовлеченности;

§  Как мотивировать без бюджета

§  Управлять Боссом. Управлять переменами.

 

---

 

Регламент мероприятия:

9.00 - 9.30 Регистрация участников

9.30 - 11.40 Программа мероприятия

11.40 - 12.00 Кофе-пауза

12.00 - 13.40 Программа мероприятия

13.40 – 14.30 Обед / по субботам кофе пауза 20 мин

 14.30 -  16.00 Программа мероприятия

 16.00 – 16.10 Перерыв

 16.10 – 17.15 Программа мероприятия / суббота занятия до 16-15.